Haftungsausschluss: Lulu-Mitarbeiter können keine Steuerberatung anbieten. Wir empfehlen Ihnen, die steuerlichen Anforderungen für Ihren Wohnort sorgfältig zu recherchieren und einen Steuerberater zu konsultieren.

INHALTSVERZEICHNIS

Wechseln Sie zu papierlosen Steuerdokumenten

Lulu bietet jetzt papierlose Steuerdokumente an! Wenn Sie Ihre Steuerinformationen schneller erhalten möchten und Papier- und Versandkosten sparen wollen, wechseln Sie noch heute zu papierlos.


Papierlos gehen

  • Schritt 1: Erstellen Sie ein Konto auf viewmyforms.com.
    Verwenden Sie unbedingt die E-Mail-Adresse, die mit Ihrem Lulu-Zahlungsempfänger verknüpft ist (nicht unbedingt die E-Mail-Adresse Ihres Lulu-Kontos).
  • Schritt 2: Melden Sie sich für papierlose Formulare und Aktualisierungen an, um Ihre Steuerunterlagen sofort zu erhalten, wenn sie fertig sind.

Was ist Honorar und Steuereinbehaltung?

Alle Einnahmen, die der wahren und gesetzlichen Definition einer Lizenzeinnahme entsprechen, unterliegen der Steuereinbehaltung.

Bücher mit Lulu ISBN unterliegen der US-Steuereinbehaltung. Wenn Sie Ihre eigene ISBN besitzen, dann sind Ihre Einnahmen andere Einkünfte, keine Lizenzeinnahmen, und unterliegen NICHT der US-Steuereinbehaltung.


U.S. sesshafte Entität oder Einzelpersonen:

  • Eine inländische US-Einheit ist eine Einzelperson, ein Unternehmen oder eine Organisation, die in der Regel (aber nicht immer) in den Vereinigten Staaten ansässig und verpflichtet ist, Steuern an die Regierung der Vereinigten Staaten zu zahlen.
  • Füllen Sie ein W-9/W8BEN Formular aus und reichen Sie es ein. Ein korrekt ausgefülltes W-9 Formular enthält Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN), Ihre individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) oder Ihre Bundes-Arbeitgeber-Identifikationsnummer (FEIN).
  • Mit einem gültigen W-9 Formular beträgt Ihr Einbehaltungssatz 0%. Wenn wir kein gültiges W-9/W8BEN Formular vorliegen haben, ist Ihr Einbehaltungssatz der für inländische US-Einheiten, wie er vom Internal Revenue Service der Vereinigten Staaten festgelegt wurde; derzeit beträgt dieser Satz 24%.
  • Jeder Zahlungsempfänger, der mit einem Konto oder Projekt mit Wohnsitz in den Vereinigten Staaten verbunden ist, sollte ein W-9-Steuerformular ausfüllen und einreichen.


Ausländische Körperschaften oder Einzelpersonen:

  • Eine ausländische Körperschaft ist eine Einzelperson, ein Unternehmen oder eine Organisation, die normalerweise (aber nicht immer) außerhalb der Vereinigten Staaten ansässig ist und in erster Linie Steuern an eine andere Regierung als die Vereinigten Staaten zahlt.
  • Auf den Steuereinbehalt behalt wird verzichtet, wenn Ihr veröffentlichtes Material entweder physisch oder elektronisch außerhalb der Vereinigten Staaten geliefert wird.
  • Wenn Ihr publiziertes Material entweder physisch oder elektronisch innerhalb der Vereinigten Staaten geliefert wird, unterliegen die Lizenzgebühren, die Sie mit diesen Verkäufen verdienen, dem US-Steuereinbehalt.
  • Nicht-US Autoren sollten ein W-8 BEN Formular ausfüllen und einreichen. Ein korrekt ausgefülltes Formular gibt uns Ihre US oder andere Steuer-Identifikationsnummer und weist Sie einem Wohnsitz zu.
  • Wenn Sie ein gültiges W-8 BEN-Formular bei uns eingereicht haben, ist Ihr Steuersatz der Prozentsatz, der im Steuerabkommen zwischen den USA und Ihrem Wohnsitzland als angemessen für Lizenzgebühren definiert ist. Diese Sätze sind von Land zu Land unterschiedlich.
  • Ohne ein gültiges W-8 BEN-Formular ist Ihr Steuersatz der Standardsatz für nicht-US-Bürger, wie er vom Internal Revenue Service der Vereinigten Staaten festgelegt wurde. Derzeit beträgt dieser Satz 30%.

Wie reiche ich eine W-9 oder W-8 BEN Steuer bei Lulu ein?

Sie können die entsprechenden Steuerformulare vom Publishing-Tool herunterladen, wenn Sie Ihre Zahlungsempfängerinformationen eingeben. Die W-9 oder W-8 BEN Formulare finden Sie auch auf der Website der United States Internal Revenue Services.


Die Informationen, die Sie auf Ihren eingereichten Steuerformularen eingeben, müssen mit den Informationen des Zahlungsempfängers in Ihrem Konto übereinstimmen.


US-Steuerzahler:

Sie können Ihr Formular herunterladen, ausdrucken, ausfüllen und in Ihr Zahlungsempfänger-Profil innerhalb des Publishing Tools hochladen. Die Option zum Hochladen von Steuerformularen befindet sich unter Ihren Angaben zum Zahlungsempfänger.


Sie können ebenso das ausgefüllte und unterschriebene W-9-Formular auch per Post oder Fax versenden. Wenn Sie dies tun, geben Sie bitte an, für welche(s) Projekt(e) das Steuerformular gelten soll.


Es wird empfohlen, dass der Ersteller das für den/die Zahlungsempfänger geltende Formular aus Gründen der Genauigkeit in das Veröffentlichungstool hochlädt.


Mail:

Lulu Press, Inc.

Attn: Creator Revenues

P.O. Box 12018

Durham, NC 27709

USA


Fax: 919-459-5867 


Nicht-US-Steuerzahler:

Wenn ein Zahlungsempfänger als nicht in den USA ansässig betrachtet wird und sein Buch eine Lulu ISBN enthält, verlangt der Internal Revenue Service, dass Lulu die US-Einkommenssteuer auf alle Verkäufe, die in die USA geliefert werden, einbehält. Der Standard-Steuersatz für diese Verkäufe beträgt 30%. Um ermäßigte Steuersätze anzuwenden (falls verfügbar), müssen Sie ein ausgefülltes W-8 BEN-Formular (oder W-8 BEN-E für Nicht-Einzelpersonen) einreichen.


Sie können das Formular herunterladen, ausdrucken, ausfüllen und in Ihr Zahlungsempfänger-Profil innerhalb des Publishing Tools hochladen. Die Option zum Hochladen des Steuerformulars befindet sich unter Ihren Angaben zum Zahlungsempfänger.


Sie können das ausgefüllte und unterschriebene Formular W-8 BEN auch per Post oder Fax versenden:


Mail:

Lulu Press, Inc.

Attn: Creator Revenues

P.O. Box 12018

Durham, NC 27709

USA


Fax: 919-459-5867  

Warum haben einige meiner Bücher eine Einbehaltung und andere nicht?

Nur Bücher mit kostenlosen, Lulu ISBNs unterliegen der Einbehaltung. Wenn Sie Ihre eigene ISBN gekauft und registriert haben, sind Ihre Honorare andere Einkünfte und unterliegen nicht der US-Einkommenssteuer. 

Warum wird nur ein Teil meiner Einkünfte meiner Werke einbehalten?

Nur ein Teil der Einkünfte des Urhebers, der der wahren und gesetzlichen Definition einer Lizenzgebühr entspricht, unterliegt der Einbehaltung.

Warum muss ich meine Steuer-ID-Nummer eingeben?

Honorarzahlungen sind in den USA steuerpflichtiges Einkommen. Lulu muss alle Einnahmen dem US Internal Revenue Service melden.

Kann ich eine Körperschaftssteuer-ID-Nummer anstatt einer persönlichen Steuer-Nr. eingeben?

Sie können einen Firmennamen und eine Steuer-Identifikationsnummer verwenden, wenn Sie Ihre Zahlungsempfänger-Informationen angeben. Wir melden Ihre Einkünfte unter der Geschäftsnummer und dem Namen statt unter Ihrem persönlichen Namen und Ihrer Steuernummer. Wenn Sie keine Unternehmenssteuererklärung einreichen, verwenden Sie bitte Ihren persönlichen Namen und Ihre Steueridentifikationsnummer.

Wie hoch ist der Einkommenssteuersatz für ausländische Unternehmen?

Mit einem gültigen W-8 BEN Formular, das bei Lulu hinterlegt ist, wird Ihr Steuersatz auf den Prozentsatz festgelegt, der im Steuerabkommen zwischen den USA und Ihrem Wohnsitz als angemessen für Lizenzgebühren definiert ist. Diese Sätze variieren von Land zu Land. Ohne ein gültiges W-8 BEN Formular, das bei Lulu hinterlegt ist, beträgt Ihr Quellensteuersatz 30%.

Wie steht es mit den vertraglichen Vorteilen?

Um die Regeln und Anforderungen des Steuerabkommens besser zu verstehen, lesen Sie bitte diese Übersicht über das Steuerabkommen. Wenn Sie ein vollständiges und gültiges W-8 BEN bei Lulu mit einer gültigen individuellen Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) oder einer individuellen-Identifikationsnummer (EIN) haben, dann können Sie die Vorteile des Steuerabkommens in Anspruch nehmen. 


Siehe W-8 BEN Beispiel im Anhang.

Steuerformulare, jährlich

Lulu schickt Ihnen das entsprechende jährliche Steuerformular an die hinterlegte Adresse:

 

  • US-Einwohner: Die Steuerformulare 1099 werden bis zum 31. Januar des folgenden Jahres verschickt. Beispielsweise wird bis zum 31. Januar 2024 eine 1099 für Einnahmen verschickt, die im Jahr 2023 ausgezahlt werden.

 

  • Nicht-US-Einwohner: Die 1042S-Formulare werden bis zum 15. März des folgenden Jahres verschickt. Beispielsweise wird ein 1042S bis zum 15. März 2024 verschickt, um die Einnahmen im Jahr 2023 auszuzahlen.

 

Sie können Ihre Zahlungen überprüfen, indem Sie Ihre Verkäufe & Zahlungen in Ihrem Lulu Konto aufrufen.